Abgabenordnung - Online-Lehrgang

Besteuerungsverfahren

• Systematik
• grundlegende Begrifflichkeiten
• (örtliche) Zuständigkeit
• Verwaltungsakt: Wirksamkeitsvoraussetzungen, Bekanntgabe, Nichtigkeit, Steuerbescheide, Grundlagenbescheide

Festsetzungs- und Feststellungsverjährung

• Grundsätze der Festsetzungs- und Feststellungsverjährung: Beginn und Anlaufhemmungen, Dauer, Ende mit Ablaufhemmungen
• Besonderheiten der Feststellungsverjährung
• Zahlungsverjährung
• Einspruchsverfahren und Korrekturnormen

Einspruchsverfahren

• Korrektur – die Ausnahme von der Regel
• Einspruchsverfahren gegen Steuerbescheide

Korrekturnormen I

• Übersicht der Korrekturnormen in §§ 129, 164 f. und 172 ff. AO
• Berichtigung aufgrund offenbarer Unrichtigkeit (§ 129 AO)
• Vorbehalt der Nachprüfung gem. § 164 AO
• Vorläufigkeit gem. § 165 AO
• Änderung oder Aufhebung gem. § 172 AO
• Änderung oder Aufhebung aufgrund neuer Tatsachen und Beweismittel (§ 173 AO)
• § 173a AO

Korrekturnormen II

• Widerstreitende Steuerfestsetzungen gem. § 174 AO
• Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden in sonstigen Fällen gem. § 175 AO
• Änderung von Steuerbescheiden bei Datenübermittlung durch Dritte gem. § 175b AO
• Einschränkung des Umfangs der Korrekturen aufgrund Vertrauensschutz gem. § 176 AO
• Mitberichtigung von materiellen Fehlern im Steuerbescheid gem. § 177 AO

Steuerstrafrecht

• Allgemeiner Überblick über das Strafrecht
• Verfahrensrecht
• Grundbegriffe des Strafrechts – Allgemeiner Teil
• Grundbegriffe des Steuerstrafrechts
• Steuerhinterziehung gem. § 370 AO
• Selbstanzeige gem. § 371 AO sowie Verhältnis zur Berichtigungspflicht nach § 153 AO
• Verjährung

• Alle Mitarbeiter im Finanz- und Rechnungswesen
• Angehende Steuerfachwirte, angehende Steuerberater, Steuerfachangestellte und Studierende
• Beamtenanwärter in den Bachelorstudiengängen der Finanzverwaltung
• Mitarbeiter in kaufmännischen Berufen, Bilanzbuchhalter