Aktuelle Änderungen in der Lohnsteuer & Sozialversicherung 2025

Tagesaktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen für die Entgeltabrechnung 2025

Aktuelle Beitragssätze

Aktuelles zu den Dauerthemen in der Lohnsteuer und Sozialversicherung:

• Betriebsveranstaltungen und Weihnachtsfeiern
  • Gesetzliche Grundlagen
  • Hochaktuelle BFH-Rechtsprechung zur Pauschalversteuerung
  • Aktuelle Rechtsprechung zu vergeblichen Aufwendungen des Arbeitgebers (No-Show-Kosten)
  • Abgrenzung von Veranstaltungen im ganz überwiegend eigenbetrieblichen Interesse des Arbeitgebers
  • Arbeitsessen, Lunch-Meetings, After-Work-Meetings, Belohnungsessen
  • Umsatzsteuerliche Besonderheiten
  • Aufzeichnungspflichten des Arbeitgebers
• Dienstwagenbesteuerung und Elektromobilität
  • 1 %-Regelung und Fahrtenbuchmethode
  • Sonderregelungen für Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge
  • Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte
  • Besonderheiten erste Tätigkeitsstätte, Co-Working-Spaces, Home-Office, Außendienst
  • Umsatzsteuerliche Besonderheiten
• Mobilitätsleistungen des Arbeitgebers
  • Fahrtkostenzuschüsse und Job-Tickets, Deutschland-Ticket
  • Steuerfreie und steuerpflichtige Arbeitgeberleistungen
  • Pauschalversteuerung
  • Mobilitätsbudget (JStG 2024)
• Sachbezüge und Aufmerksamkeiten
  • Sachbezugsfreigrenze und Pauschalversteuerung
  • Steuerfreie und steuerpflichtige Arbeitgeberleistungen
  • Abgrenzung von Zuwendungen im ganz überwiegend eigenbetrieblichen Interesse des Arbeitgebers
  • Nettolohnoptimierung
  • Sozialversicherungsrechtliche und umsatzsteuerliche Besonderheiten
  • Neue BSG-Rechtsprechung
  • Aufzeichnungspflichten des Arbeitgebers
  • Fallstricke und Gestaltungsmöglichkeiten
• Jahressteuergesetz 2024 (JStG 2024)
  • Neue Pauschalierungsmöglichkeit von sog. Mobilitätsbudgets
  • Neuregelung bei Vermögensbeteiligungen
• Nettolohnoptimierung
  • Steuerfreie und pauschalierungsfähige Leistungen
  • Geschenke an Arbeitnehmer, Sachbezüge und Aufmerksamkeiten
  • Anwendung der Sachbezugsfreigrenze bei Geschenkgutscheinen, Geschenkkarten und Prepaid-Kreditkarten
  • Job-Rad
  • Job-Ticket und Deutschlandticket
  • Mitarbeiterbindung und Fachkräftemangel
  • Übernahme von Umzugskosten
  • Aktuelle Fallstricke und Gestaltungsmöglichkeiten
  • Umsatzsteuerliche Besonderheiten
• Bewirtung von Arbeitnehmern
  • Übliche Beköstigung und Bewirtung aus besonderem Anlass
  • Arbeitsessen und After-Work-Meetings
  • Bewirtung im ganz überwiegend eigenbetrieblichen Interesse des Arbeitgebers
  • Bewirtung auf Dienstreisen
  • Bewirtung auf Veranlassung des Arbeitgebers