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Besteuerung von Kapitaleinkünften und Abgeltungsteuer

Webinar - NWB Verlag GmbH & Co. KG

Jedes Jahr müssen Sie sich als Steuerberater, Bank oder Anleger mit der korrekten Besteuerung von Einkünften aus Kapitalvermögen im Privatvermögen befassen. Aufgrund der komplexen Materie und einer kontinuierlichen Weiterentwicklung des bestehenden Rechts steigt die Fehleranfälligkeit und somit auch Ihr Haftungsrisiko. Für die Jahre 2023 und 2024 müssen Sie in der Einkommensteuererklärung vor allem die Regelungen zur Verlustverrechnung, die Anlagen KAP, KAP-INV und KAP-BET, das reformierte Investmentsteuerrecht, Meldepflichten bei ausländischen Kapitalanlagen sowie weitere Zweifels- und Auslegungsfragen berücksichtigen.

Im Seminar werden ausgewählte Probleme besprochen und mögliche Lösungen praxisgerecht dargestellt, sodass Steuererklärungen schnell, sicher und effizient bearbeitet werden. Aktuelle Entwicklungen werden bei den Inhalten berücksichtigt.

Termin Ort Preis*
05.02.2025 online 827,05 €
26.03.2025 online 827,05 €
*Alle Preise verstehen sich inkl. MwSt.

Detaillierte Informationen zum Seminar

Inhalte:

Gesetzliche Änderungen

  • JStG 2024; Änderungen im InvStG

Verlustverrechnung

  • Aktienveräußerungsverluste
  • Wertlose Kapitalanlagen (ab 2020)
  • Termingeschäfte (ab 2021)
  • Steuerabzug vs. Veranlagung

Investmentfonds

  • Besteuerungsgrundsätze
    • BMF-Schreiben zum InvStG
    • Teilfreistellungen/Ausschüttungen/Vorabpauschale/Veräußerungsgewinne
    • Übergangsfragen

Aktuelle Verwaltungsanweisungen zur Abgeltungsteuer

  • BMF-Schreiben „Einzelfragen zur Abgeltungsteuer“ und „Steuerbescheinigungen“

Einzelfragen und Diskussionspunkte mit der Finanzverwaltung

  • Steuererstattungszinsen
  • Nutzungsersatz
  • Besonderheiten bei einzelnen Kapitalanlagen
  • Private Veräußerungsgeschäften mit Kapitalanlagen
  • Kapitalmaßnahmen
  • Kapitalbetrugsmodelle
  • Lebensversicherungen
  • Kostenabzug

Steuerabzug

  • Abzugsverpflichtung
  • Verluste / Fehlerkorrektur / Depotüberträge

Ausländische Steuern

  • Erstattungsansprüche im Ausland
  • Anrechnung auf die Abgeltungsteuer
  • Investmentfonds

Einkommensteuererklärung trotz Abgeltungsteuer?

  • Veranlagungswahlrechte und -pflichten
  • Vom Bankbeleg zur Anlage KAP
  • Anlagen KAP, KAP-INV und KAP-BET
  • Korrekturspalte der Anlage KAP

Ausnahmen von der Abgeltungsteuer

  • Darlehen an nahestehende Personen, Personen- und Kapitalgesellschaften
  • Unternehmerische Beteiligungen
  • Lebensversicherungen
  • Bestimmte verdeckte Gewinnausschüttungen

Informationsaustausch und Meldepflichten

  • Meldepflicht bei ausländischen Kapitalanlagen
Dauer/zeitlicher Ablauf:
6.5 Zeitstunden [§ 15 FAO]
Zielgruppe:
  • Steuerberater und deren Mitarbeiter
  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
Seminarkennung:
SEMOS3499A
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