Die professionelle Jahresabrechnung in der WEG 2023/2024: Tipps und Tricks für die WEG-Verwaltung

Grundlegende Prinzipien des Abrechnungswesens

• Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, vorbereitende Maßnahmen zum Jahresabschluss, Optimierung von Rechnungsstellung und Zahlungsverkehr.
• Abrechnungslogik und -aufbau.

Die Jahresabrechnung korrekt und rechtssicher gestalten

• Beschlüsse zur Abrechnung und zum Wirtschaftsplan.

• Gesamt-/Einzelabrechnung, Summe der Einzelabrechnungen, Möglichkeiten zur Bildung verschiedener Rücklagen und deren Darstellung, Kontenentwicklung; Fallstricke und Lösungsstrategien in der Praxis.
• Zuführungen zur Erhaltungsrücklage und Sonderumlagen, verbrauchsabhängig abzurechnende Kosten, Verteilung von Versicherungsleistungen und Selbstbehalt, Rechtsverfolgungskosten, Grenzen der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung.
• Abrechnungsspitze und Saldo.
• Heizkostenabrechnung.

Der Vermögensbericht und die Erhaltungsrücklage in der Jahresabrechnung

• Inhalt und Darstellung des Vermögensberichts, Ansprüche der Eigentümer auf Vorlage und Korrektur.
• Erhaltungsrücklage und Verwaltungsvermögen, Plausibilitätskontrolle des Abrechnungspakets, Liquiditätsstrukturen von Eigentümergemeinschaften.
• Forderungen und Verbindlichkeiten.

Erwerberhaftung

• Abrechnungsspitze in Gesamt-/Einzelrechnung, Regelungen in der Teilungserklärung.

Darstellung steuerlich relevanter Sachverhalte in der Jahresabrechnung

• Zinserträge/Abgeltungssteuer, Rücklagenentnahmen, Erhaltungsrücklage im Verkaufsfall.

Die Abrechnung der Kosten im ZPO-Verfahren

• Begrenzte Anfechtbarkeit der Abrechnung und des Wirtschaftsplans.
• Anspruch der Eigentümer:innen auf Korrektur der Abrechnung.
• Freistellung von Kläger:innen im Beschlussanfechtungsverfahren.

Sie erfahren,

• welche Neuerungen die WEG-Reform für die Jahresabrechnung bringt,
• wie Sie Ihre Jahresgesamtrechnung und -einzelrechnung inhaltlich korrekt und kundenorientiert gestalten,
• wie Sie Sondermaßnahmen korrekt darstellen/verbuchen,
• welche rechtlichen Änderungen für Sie relevant sind,
• welche Vorzüge und Grenzen die gängige Einnahmen-Ausgaben-Rechnung hat und
• wie Sie das Rechnungswesen Ihrer Hausverwaltung unter Beachtung wichtiger steuerlicher und mietrechtlicher Vorschriften optimieren.

WEG- und Objektverwalter:innen, Mitarbeiter:innen aus WEG- und Liegenschaftsverwaltungen, Immobilienunternehmen und -abteilungen, Banken, Versicherungen. Beiräte, Eigentümer:innen.