Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer: Kompaktes Wissen für die Unternehmenspraxis

Aktuelle Entwicklungen

1. Aktuelles aus Gesetzgebung und Rechtsprechung

2.  Körperschaftssteuer

• Hinweise zum Optionsmodell nach §1a KStG, inkl. Kurzüberblick Umwandlungssteuerrecht.
• Verlustbehandlung nach § 8c und 8d KStG.
•  Aktuelles zu § 8b KStG.
• Mögliche Fallstricke bei Organschaftsfällen 3. Gewerbesteuer.

Überblick über die Grundlagen zur Ermittlung der Körperschaftsteuer

• Unbeschränkte und beschränkte Körperschaftsteuerpflicht.
• Bearbeitungsschema zur Ermittlung der körperschaftsteuerlichen Bemessungsgrundlage.
• Abweichungen Handelsbilanz/Steuerbilanz, nicht abziehbare Aufwendungen, steuerfreie Erträge (Dividenden etc.), Verlustabzug.
• Ermittlung der Steuerschuld.

Körperschaftsteuerliche Sonderthemen

• Organschaft.
• Verdeckte Gewinnausschüttungen.
• Verdeckte Einlagen.
• Dividenden/Streubesitz.
• Gewinne aus der Veräußerung von Beteiligungen.
• Verlustabzug.
• Hinweise zur Vermeidung steuerlicher Risiken.

3. Gewerbesteuer

• Hinzurechnung nach §8 Nr. 1 GewStG (Wichtiges in aller Kürze).
• Neue Grundsteuerkürzung nach § 9 Nr. 1 GewStG.

Überblick über die Grundlagen zur Ermittlung der Gewerbesteuer

• Gewerbesteuerpflicht.
• Bearbeitungsschema zur Ermittlung der gewerbesteuerlichen Bemessungsgrundlage.
• Details zu Hinzurechnungen und Kürzungen und aktuellen Entwicklungen.
• Zusammenhangsdarstellung zu den Korrekturen des KStG.
• Zerlegung des Gewerbesteuermessbetrags.
• Ermittlung Steuerschuld.

Gewerbesteuerliche Sonderthemen

• Neuerungen bei der Grundstückskürzung ab EZ 2025.
• Verlustabzug.
• Dividenden.
• Aktuelles v.a. zu Hinzurechnungen und Kürzungen.
• Hinweise zur Vermeidung steuerlicher Risiken.

4. Praxisnahe Übungen zur Ermittlung der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer

• Praktische Übungsfälle zur Ermittlung der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer unter Berücksichtigung der Unterschiede zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz (Steuerbilanzgewinn) sowie außerbilanzielle Korrekturen mit Hinweisen zur latenten Steuerabgrenzung in der Handelsbilanz.

Aktuell: Neues KöMoG

• Bestandsaufnahme nach der erstmaligen Anwendung der Regelungen.

• Sie lernen in kompakter Form die Grundlagen des Körperschafts- und Gewerbesteuerrechts kennen, sowie alle wichtigen Fakten zur aktuellen Rechtsprechung.
• Sie erhalten außerdem tiefergehende Erläuterungen zu Sonderfällen bei Kapitalgesellschaften und deren Gesellschafter.
• Sie erhalten mehr Sicherheit für Ihre tägliche Arbeit durch zahlreiche praktische Übungen.
• Sie können vorläufige Steuerberechnungen selbst vornehmen oder die Grundlage für die Steuerberechnung durch den Steuerberater effizienter ermitteln.
• Individuelle Praxisfragen werden kompetent beantwortet.
• Sie erfahren, wie Sie steuerliche Risiken erkennen und vermeiden können.
• Die Änderungen durch das neue KöMoG werden praxisnah vermittelt.

Fach- und Führungskräfte aus dem Finanz- und Rechnungswesen, Controlling, Steuerabteilungen sowie Mitarbeiter in der Steuerberatung und Wirtschaftsprüfung.