Programmablauf
Die genauen Inhalte werden laufendan aktuelle Gesetzgebung, Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen angepasst!
Vortages-Seminar(Separate Anmeldung erforderlich!)
Aktuelle Entwicklungen im Sozialversicherungsrecht
- Rückblick auf Änderungen im Jahr 2024, insbes. zu den mit dem Wachstumschancengesetz sowie mit dem 8. SGB IV-Änderungsgesetz bereits wirksam gewordenen Neuregelungen
- Ausblick auf 2025: Änderungen im Beitrags-, Versicherungs- und Melderecht die z.B. durch das 8. Änderungsgesetz zum Vierten Buch Sozialgesetzbuch mit Verzögerung in Kraft treten
- Änderungen zum Arbeitgeber-Meldeverfahren nach der DEÜV (z.B. elektronische AU-Bescheinigung und Meldeverfahren zwischen Arbeitgeber und Krankenkassen bei Krankengeldbezug) sowie Änderungen im Zusammenhang mit dem Arbeitgeberaufwendungs-Ausgleichsgesetz (U1/U2)
- Änderungen im Krankenkassenwahlrecht und bei der Auslandsentsendung (A1-Entsendebescheinigung)
- Digitalisierung: Aktueller Sachstand zur Einführung elektronischer Verfahren (z.B. ePA) in der Sozialversicherung
- Veränderung der Rechengrößen zur Sozialversicherung für 2025
Tagungsprogramm:
Aktuelles zur Lohnsteuer: Rechtsänderungen und -entwicklung sowie aktuelle Rechtsprechung
Jahressteuergesetz 2024
- Pauschalbesteuerung von sog. Mobilitätsbudgets
- Einführung einer Konzernklausel bei der aufgeschobenen Besteuerung von Vermögensbeteiligungen
- Anpassungen bei der Besteuerung von grenzüberschreitenden Arbeitsverhältnissen
Zweifelsfragen zum Wachstumschancengesetz
- Entschärfung bei Versorgungsbezügen
- Keine Fünftelregelung mehr beim Lohnsteuerabzug
- Pauschalierung bei Gruppenunfallversicherungen
- Beschränkte Steuerpflicht bei Homeoffice oder bei mobilem Arbeiten
- Firmenwagenbesteuerung
Änderungen in den amtlichen Hinweisen zum Lohnsteuer-Handbuch
- Lohnsteuerliche Behandlung des Deutschlandtickets
- Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern
- Unterleasingverträge bei betrieblicher Telekommunikation
- Lohnsteuerberechnung bei teilweiser Steuerpflicht in Deutschland
Reisekosten, doppelte Haushaltsführung, Entfernungspauschale
- Aktuelle Auslandsreisekostensätze
- Aktuelle Beträge für Umzugskosten
- Umzugskosten bei Verbesserung der Arbeitsbedingungen
- Separat angemieteter Stellplatz bei doppelter Haushaltsführung
- Coworking Space als Auswärtstätigkeit
- Zweitwohnungsteuer bei doppelter Haushaltsführung
Aktuelles zur betrieblichen Altersversorgung
- Globalbeiträge an ausländische Sozialversicherungsträger
- Beiträge für Direktversicherungen, Pensionskassen und -fonds
- Tarifermäßigung bei teilweise kapitalisiertem Ruhegehalt
- Parallele Zahlung von Geschäftsführergehalt und Altersversorgung
- Besteuerungsrecht für Sozialversicherungsrenten und bAV
- Arbeitgeberleistungen zur Vermeidung von Rentenminderungen
Aktuelle Zweifelsfragen zum Firmenwagen bzw. zum Jobrad
- Vorteilsminderung durch selbst getragene Garagenkosten?
- Anforderungen an ein elektronisches Fahrtenbuch
- Anscheinsbeweis bei Firmenwagennutzung durch Alleingesellschafter-GF
- Erstattung von Parkgebühren durch den Arbeitgeber
- Batteriewechsel in fünf Minuten statt Aufladen von Elektro-Kfz
- Nutzungsentgelt für nachträglich freigeschaltete Sonderausstattung
Grenzüberschreitende Mitarbeiterentsendung
- DBA-rechtliche Erstattung zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer
- Besteuerungsrecht bei Aktienoptionen
- Ist Homeoffice lohnsteuerliche Betriebsstätte im Inland?
- Progressionsvorbehalt auf abkommensrechtlich freigestellte Einkünfte
Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen
- Mahlzeiten, Unterkünfte und Wohnungen für 2025
- Unterkunfts- und Verpflegungsleistungen als Gesundheitspräventionsleistung?
- Betriebsveranstaltung für Führungskräfte
- Pauschalierung von Sachzuwendungen und VIP-Logen
- Marktübliche Veräußerung einer Mitarbeiterbeteiligung
- Allein-Gesellschafter-Geschäftsführer und Lohnsteuerpauschalierung
- Darlehensteilerlass bei beruflicher Aufstiegsfortbildung steuerpflichtig
- Unterstützungsleistungen an geschädigte Arbeitnehmer im Ukraine-Krieg
- Zuflusszeitpunkt vom Arbeitgeber bezahlter Versicherungseiträge
- Erstattung von Lohnkirchensteuer an den Arbeitgeber
- Prozesskosten als Werbungskosten
