Basiswissen Verrechnungspreise: Praktisches und strategisches Grundlagenwissen

Einführung

• Begriff und Funktion der Verrechnungspreise.
• Rechtlicher Hintergrund und steuerliche Auswirkungen.
• Begriff des Fremdvergleichsgrundsatzes.

Umsetzung des Fremdvergleichsgrundsatzes und Verrechnungspreismethoden

• Die Preisvergleichsmethode.
• Die Kostenaufschlagsmethode.
• Die Wiederverkaufspreismethode. 
• Die transaktionale Nettomargenmethode.
• Die transaktionale Gewinnaufteilungsmethode.
• Der hypothetische Fremdvergleich. 

Betroffene Unternehmensbereiche und Arten von Transaktionen

• Waren- und Güterlieferungen.
• Dienstleistungen und Konzernumlagen.
• Verkauf und Lizensierung immaterieller Wirtschaftsgüter.
• Finanzierung.
• Personalentsendung.

Prozessuale Anforderungen

• Prozesse zur Gestaltung und Überwachung von Verrechnungspreisen.
• Einhaltung gesetzlicher Dokumentationsvorschriften.

Inhalte der Dokumentationsanforderungen – national und international

• Überblick zur Erstellung der Dokumentationen.
• Implementierung der Verrechnungspreisdokumentation.
• Pflege der Verrechnungspreisdokumentation.

Typische Betriebsprüfungsrisiken und steuerliche Gewinnkorrekturen

Entwicklungen auf nationaler Ebene und internationaler Ebene (OECD, EU) und ihre Auswirkungen in der Zukunft

• Sie erhalten einen systematischen und praxisorientierten Einstieg in das komplexe Thema Verrechnungspreise sowie die gesetzlichen Grundlagen.
• Sie lernen zu erkennen, welche Unternehmensbereiche durch dieses wichtige Thema betroffen sein können.
• Sie erhalten das notwendige Know-how, um die relevanten Transaktionen im Unternehmen zu identifizieren.
• Unterstützt durch Beispiele, für die am häufigsten auftretenden Transaktionen, lernen Sie konkret, wie Sie Verrechnungspreise ermitteln und Dokumentationen erstellen.
• Sie erhalten einen Einblick in die Verrechnungspreis-Systempflege und Sie erfahren, wie Sie das Thema Verrechnungspreise langfristig strategisch in Ihrem Unternehmen umsetzen können.

Das Seminar dient dazu, die Teilnehmer:innen darauf vorzubereiten, Steuerrisiken im Bereich der Verrechnungspreise proaktiv zu vermeiden und somit die Auseinandersetzung in steuerlichen Betriebsprüfungen als auch Hinzurechnungen langfristig zu reduzieren. Weiterhin werden die Teilnehmer:innen darauf vorbereitet verfahrensrechtliche Anforderungen der Finanzverwaltung zu erfüllen und so die Compliance des Unternehmens insgesamt zu erhöhen. 

Mitarbeiter:innen der Steuerabteilung und des Rechnungswesens, die mit Verrechnungspreisthemen regelmäßig zu tun haben. 

Fach- und Führungskräfte aus operativen Geschäftsbereichen, die sich einen Überblick über das Thema Verrechnungspreise verschaffen möchten.