Bilanzanalyse: Verstehen, Bewerten, Entscheiden

Inhalte

1. Tag

Grundlagen

• Aufbau des Jahresabschlusses nach Handelsgesetzbuch (HGB)
• Aufbau und Aussage der Bilanz
• Gewinne ermitteln: vor und nach Steuer, EBIT und EBITDA
• Steuerliche Besonderheiten im Jahresabschluss

Bewertungsfragen und Wahlrechte

• Ansatz und Bewertung des Vermögens, insbesondere Ab- und Zuschreibungen
• Die Rolle des Eigenkapitals
• Einordnung von Krediten und Lieferantenverbindlichkeiten
• Rückstellungen bilden?
• Der Einfluss des Steuerrechts

Risiken, Stärken und Schwächen des Unternehmens im Jahresabschluss erkennen

• Insolvenzrisiken
• Zahlungsfähigkeit: days sales outstanding/days payable outstanding
• Der Cash Flow als Indikator für die langfristige Liquidität
• Rentabilität des Geschäftsjahres: Marge, Rendite, Return

2. Tag

Fallstudie aus dem Mittelstand, Teil 1

• Jahresabschluss lesen und nachvollziehen
• Einschätzung von Liquiditätsrisiken
• Geschäftsführerpflichten und -haftung bei Insolvenzgefahr
• Ergebnisbewertung

Bilanzmanagement

• Bilanzstruktur verbessern, mit Schwerpunkt Working Capital
• Finanzierung optimieren
• Fokus Marge: Kapitalrenditen steuern
• Unternehmenswert erhöhen

Fallstudie aus dem Mittelstand, Teil 2

• Führungsaufgabe Liquiditätssicherung
• Strategisches Ziel Gewinn oder Cash Flow?
• Vorgaben für die Investitions- und Finanzierungsplanung
• Gewinnsteuerung auf Rendite-Basis
• Unternehmensbewertung als Basis für die mittelfristige Planung

EU-Rechnungslegung

• Internationale Rechnungslegung: Wer kann, wer muss?
• wesentliche Unterschiede internationaler/nationaler Jahresabschluss

Ihr Nutzen

• Sie kennen rechtliche und steuerliche Grundlagen des Jahresabschlusses
• Sie verstehen, welche Aussagen die einzelnen Rechenwerke über das Unternehmen treffen
• Sie wissen, wie Bewertungen und Wahlrechte den Jahresabschluss beeinflussen
• Sie erkennen Risikofaktoren wie Zahlungsfähigkeit und Insolvenzgefahr
• Sie bewerten finanzielle Stärken und Schwächen Ihres Unternehmens korrekt
• Sie nutzen die Bilanz als Planungs- und Entscheidungsinstrument
• Sie erlangen Einblicke in die Internationalisierung des Jahresabschlusses

Zielgruppe

• Vorstand/Geschäftsführung
• Unternehmer-/innen und Selbstständige
• Fachkräfte aller Branchen und Bereiche, insbesondere mit nicht-kaufmännischem Hintergrund
• Führungskräfte aller Branchen und Bereiche, insbesondere mit nicht-kaufmännischem Hintergrund
• Mitarbeitende im Controlling, die ihre Bilanzkenntnisse auffrischen möchten