Intensivkurs Insolvenzsteuerrecht

Seminar - NWB Verlag GmbH & Co. KG

Immer mehr Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern wird die steuerliche Abwicklung insolventer Unternehmen übertragen. Dabei wird die Bewältigung der Fragestellungen rund um das Insolvenzsteuerrecht von Jahr zu Jahr komplexer. Die Änderungen des Sanierungs- und Insolvenzrechts (SanInsFoG) haben zu weiteren Fragestellungen in der steuerlichen Umsetzung geführt.

Die Referenten erläutern alle praxisrelevanten gesetzlichen Änderungen (insbesondere die Folgen des MoPeG und der weiteren Steueränderungsgesetze ab dem 01.01.2024) mit Bezügen zum Sanierungs- und Insolvenzsteuerrecht. Die aktuelle Rechtsprechung der BFH und der Finanzgerichte wird umfassend ausgewertet. Ebenso werden die relevanten Entscheidungen des BGH und die aktuellen Diskussionslinien in der insolvenzsteuerrechtlichen Literatur zur Thematik vorgestellt.

Termin	Ort	Preis^*
13.12.2024	online	827,05 €	jetzt buchen
28.03.2025	Dortmund	827,05 €	jetzt buchen

^*Alle Preise verstehen sich inkl. MwSt.

Detaillierte Informationen zum Seminar

Inhalte:

Aktuelle Fragen des formellen Besteuerungsverfahrens

Anwendung des § 55 Abs. 4 InsO, Folgerungen aus dem BMF-Schreiben v. 11.01.2022
Auswirkung der Eigenverwaltung/des Schutzschirmverfahrens/des Restrukturierungsverfahrens
Abgabe von Steuererklärungen in der Insolvenz/Schätzungen des FA
Steuerfestsetzung bei der Nachtragsverteilung
Pfändung der Energiepreispauschale?

Beratungsrelevante Problemfelder des Ertragsteuerrechts

Auswirkungen aktueller, krisenbedingter Steuererleichterungen
Besteuerung der Sanierungserträge bei Einzelunternehmen, Kapital- und Personengesellschaften
Gewerbesteuerliche Behandlung von Sanierungserträgen
Betriebsaufspaltung und Betriebsaufgabe in der Krise und Insolvenz
Folgen der Restschuldbefreiung (BFH v. 06.04.2022 - X R 28/19 bzw. BMF v. 08.04.2022)
Abgrenzung Insolvenzforderung vs. Masseverbindlichkeiten vs. sog. insolvenzfreies Vermögen
Aufteilung der Einkommensteuer, Zuordnung von Erstattungsbeträgen etc.
Besonderheiten bei der Insolvenz von PersG und ihren Gesellschaftern
Verlustabzug (§ 10d EStG, § 15a EStG, § 17 EStG, § 20 EStG, § 8c KStG, § 10a GewStG)
Zuordnung von ESt bei der Zwangsverwaltung/Zwangsversteigerung
Ausweis von Verbindlichkeiten in der Krise/Insolvenz
Erstellung von Handels- und Steuerbilanzen in der Krise/Insolvenz
Organschaft (KSt, GewSt) in der Krise/Insolvenz

Praxisrelevante umsatzsteuerliche Fragestellungen

Änderungen des § 55 Abs. 4 InsO - Folgerungen aus dem BMF Schreiben v. 11.01.2022
- Erweiterung auf den vorläufigen Sachwalter
- Folgen für die Doppelkorrektur gem. § 17 UStG
Umsatzsteuerliche Problemfälle beim Forderungseinzug
Umsatzsteuerliche Problemfälle bei der Verwertung von gesicherten Gegenständen
Umsatzsteuerliche Fragestellungen bei der Immobiliarverwertung
Update zur Berichtigung nach § 17 UStG
Update zum Vorsteuerabzug
Aktuelle Entwicklungen im Bereich der umsatzsteuerlichen Organschaft in Insolvenz
Aktuelle Aufrechnungslagen in der Insolvenz

Auswirkung der Folgen des MoPeG und der weiteren Steueränderungsgesetze ab dem 01.01.2024

Steuerliche Auswirkungen von SanInsFoG, StaRUG etc.

Aktuelle Rechtsprechung zur Aufrechnung in der Insolvenz

Dauer/zeitlicher Ablauf:

6.5 Zeitstunden [§ 15 FAO]

Zielgruppe:

Steuerberater und deren Mitarbeiter
Fachberater für Sanierung und Insolvenzverwaltung
Fachanwälte für Insolvenz- und Steuerrecht
Insolvenzverwalter

Seminarkennung:

SEM3580A

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